Имущественный налоговый вычет доходы минус расходы

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Есть в Налоговом кодексе статья под номером , положения которой могут быть полезны налогоплательщикам - новоселам. Суть статьи в том, что при покупке или постройке жилья можно вернуть ранее перечисленные в бюджет налоги, получить имущественный налоговый вычет. Узнайте на примерах о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры. Чтобы появилось право на имущественный налоговый вычет на покупку квартиры так называется процесс возврата налога , будущий новосел должен:. Быть налоговым резидентом РФ. Приобрести или построить жилье на территории Российской Федерации.

Спорить с ними — себе дороже.

Но мало кто, действительно, понимает, что это такое и как этим воспользоваться, чтобы государство вернуло вам часть стоимости обшивки дома сайдингом в виде уплаченного вами налога на доходы физических лиц НДФЛ. Если вы официально работаете и получаете "белую" зарплату, это значит, что часть денег уходит в виде налогов государству. Если ваша официальная зарплата за год превысила эту сумму, как и затраты на монтаж сайдинга, то в текущем году вам вернут только эти тыс. Имущественные налоговые вычеты за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Спорить с ними — себе дороже. Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами. Налог на владение имуществом физлиц в т. Как известно, при получении дохода , нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру — это доход гражданина. По сути, вычет — это налоговая льгота , стимулирующая граждан активней решать свои жилищные вопросы.

При продаже квартиры , у Продавца возникают как налоги на полученный доход от продажи своей квартиры , так и налоговые вычеты уменьшение суммы, подлежащей налогообложению. Но важный момент! Это не сложно. На сайте Росреестра есть онлайн-сервис , который по кадастровому номеру квартиры или по ее адресу позволяет получить общедоступную информацию об объекте недвижимости, в том числе о его кадастровой стоимости см. Что касается продажи квартиры в новостройке по переуступке прав требования когда права собственности еще не существует , то здесь налогооблагаемой базой по-прежнему служит цена, заявленная в Договоре уступки прав требования.

Первое и самое важное здесь — это срок владения квартирой. Если гражданин имеет квартиру в собственности более трех лет , то он полностью освобождается от уплаты НДФЛ при продаже этой квартиры п. Но с января г. А с января г. Такое правило указано в пп. Для всех остальных квартир, в т. Другими словами, если квартира была куплена до года, то применяется старый срок владения — 3 года для всех квартир. Такая поправка к закону, очевидно, сделана с целью сократить спекулятивные перепродажи новых квартир, и обеспечить более широкий выбор новостроек для тех, кто покупает квартиру для собственного проживания.

Кстати, в том же ФЗ п. Но она все равно может быть уменьшена. В зависимости от ситуации, к ней к базе может применяться по выбору гражданина один из двух типов имущественных налоговых вычетов:. Показанные в этих примерах вычеты иллюстрируют их применение в случае, когда Продавец единолично владел квартирой. Если же продаваемая квартира находилась в совместной или долевой собственности у нескольких владельцев, то налоговые вычеты могут распределяться между ними разными способами как указано ниже.

При продаже квартиры, которая находилась в совместной или долевой собственности у нескольких владельцев Продавцов , имущественные налоговые вычеты из полученного каждым Продавцом дохода распределяются между ними следующим образом пп.

Кроме того, владельцы долевой собственности имеют возможность получить налоговый вычет в 1 млн. Для этого долевым собственникам нужно будет продать свою квартиру не как единый объект недвижимости по одному Договору купли-продажи , а по отдельным Договорам купли-продажи для каждой доли. И даже если стройка затянулась на 5 лет, то при продаже недостроенной квартиры по Договору уступки прав требования , налог платить все равно придется. Но вычет в размере понесенных на покупку расходов остается доступен Продавцу.

Правда, для вычета в 1 млн. Другими словами, при продаже, например, двух своих квартир за один год, вычет в 1 млн. Очевидно, что при покупке недвижимости Покупатель не получает доход в результате сделки, а наоборот, он тратит свои деньги на покупку жилья.

Именно это и поощряется государством — Покупателю предоставляется приятная налоговая льгота в виде налогового вычета по уплате НДФЛ. Как это выглядит? С года этот вычет может применяться несколько раз то есть к нескольким покупкам жилья , но в сумме все равно не должен превышать установленного максимума в 2 млн. Примечание: Те Покупатели, которые использовали свое право на возврат НДФЛ до года , но не выбрали максимально допустимую сумму в 2 млн. Для них действуют старые правила — однократное получение вычета.

Но если они использовали для покупки другого жилья ипотечный кредит после Это максимум. Сумма может быть и меньше, если стоимость купленной квартиры — менее 2 млн.

На оставшуюся неиспользованной от 2-х млн. Например, при покупке квартиры за 1,5 млн. А на оставшуюся неиспользованной льготу тыс. С того же года этот налоговый вычет при покупке квартиры применяется теперь к каждому собственнику квартиры отдельно раньше вычет применялся один на квартиру, независимо от числа собственников.

Другими словами, семья из двух человек теперь может получить налоговый вычет при покупке квартиры уже в размере максимально : 2 млн. Право на вычет в 2 млн. Налоговый вычет за ребенка могут получить его родители подробнее об этом — по ссылке. Как могут распределяться вычеты между супругами при совместной и долевой собственности — рассказано в статье далее.

Налоговый вычет теперь привязан не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику. До тех пор, пока не будет выбрана вся положенная сумма вычета. Право на получение налогового вычета за покупку квартиры возникает по-разному, в зависимости от типа договора, по которому приобреталось жилье. На вторичном рынке право на вычет возникает с момента государственной регистрации собственности по Договору купли-продажи.

За возвратом НДФЛ за покупку жилья можно обратиться в любом из последующих годов , следующих за годом, в котором возникло это право. Но есть нюанс! Покупатель квартиры может подавать заявление на возврат НДФЛ только за предыдущие 3 года. Это подтверждается разъяснительным письмом Минфина РФ от 11 июня г. То есть, если Покупатель купил квартиру, скажем, в году, а заявление на получение налогового вычета возврата НДФЛ подал в году, то ему доступен будет возврат только за , и годы.

И если в эти годы он не работал и не уплачивал НДФЛ, соответственно , то и возврата подоходного налога тоже не будет. Вернуть НДФЛ, например, за или годы он уже не сможет. Кроме того, в фактически понесенные расходы Покупатель может включить дополнительно и стоимость ремонта квартиры — то есть стоимость отделочных материалов и стоимость услуг по ремонту пп. Для этого необходимо будет документально подтвердить эти расходы. При этом, дальнейшая судьба купленного жилья не имеет значения.

То есть, если после приобретения жилья Покупатель подал заявление на получение имущественного вычета, а потом продал или подарил эту квартиру, то его право на возврат НДФЛ не прекращается. Даже расставшись с этой квартирой, Покупатель может продолжать получать от государства положенный ему вычет за покупку, до полной выплаты всей суммы. При ипотеке, помимо, обычных перечисленных выше , добавляется еще одна налоговая льгота, смягчающая Покупателю бремя уплаты процентов банку.

Максимальный размер такого вычета — 3 млн. Это ограничение на максимальную сумму действует с 1 января года. Для кредитов, полученных ранее этой даты, такое ограничение не действует — там вычет можно получить на всю сумму уплаченных банку процентов. Налоговый вычет по кредитным процентам технически не связан с вычетом по расходам на покупку жилья см. Возвращать налог по уплаченным процентам можно по мере того, как эти проценты выплачиваются банку, даже если ипотека еще не погашена полностью.

НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку. Правда, в отличие от вычета на сумму затрат на покупку жилья см. Таким образом, покупая квартиру с использованием ипотечного кредита , можно вернуть себе уплаченный в госбюджет НДФЛ на максимальную сумму:. На практике это очень полезная льгота и, как правило, большинство Покупателей ею пользуются. Главное — правильно фиксировать в документах уплаченные за жилье и за проценты суммы, чтобы потом было что предъявить к вычету.

Если же стоимость квартиры не позволяет обоим супругам получить по максимальному вычету для каждого супруга, то они могут перераспределить вычеты в пользу одного из супругов см.

Такое распределение вычета между супругами может понадобиться, например, если один из супругов официально не работает, и не имеет возможности вернуть себе НДФЛ см. Если же квартира была куплена в браке, но оформлена только на одного из супругов , то тут действует правило общего имущества супругов подробнее — по ссылке.

Согласно ему, все имущество, приобретенное в браке, признается нажитым совместно в том числе и деньги, потраченные на жилье. А значит, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы, и кто фактически потратил деньги. То же касается и уплаты процентов по ипотечному кредиту: все расходы супругов считаются общими. Поэтому муж и жена вправе самостоятельно распределить между собой вычет по процентам в любой пропорции, независимо от того, кто фактически выплачивал кредит.

Для этого они пишут в налоговый орган соответствующее заявление и передают его вместе декларацией по форме 3-НДФЛ. Подробнее о распределении имущественных вычетов между супругами за покупку квартиры в т.

Это довольно объемный документ с массой формализованных пунктов и пустых полей для расчетов и подстановки данных см. Чтобы не ломать голову над налоговыми ребусами, можно за небольшую плату заказать подготовку декларации 3-НДФЛ специальным коммерческим службам. Адреса налоговых инспекций ИФНС г. При продаже квартиры , декларация о полученных доходах и применяемых вычетах подается с 1-го января по е апреля года, следующего за годом регистрации сделки и получения дохода, соответственно.

Этот срок указан в п. Сам налог нужно уплатить после подачи декларации, максимум — до 15 июля того же года. Об этом указано в п. В случае продажи квартиры, к которой по закону применяется налоговый вычет в размере полной стоимости жилья см. При покупке квартиры , декларация с указанием понесенных расходов и заявлением на возврат НДФЛ может подаваться в любой год и в любой месяц, начиная с января, следующего за покупкой года.

Такая свобода действий здесь предоставляется потому, что использование Покупателем этой налоговой льготы является его правом, а не обязанностью. При этом, сам налоговый вычет за покупку жилья посчитают только за 3 года , предшествующие подаче заявления см. Невозвращенный остаток переносится на следующий год. Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана — см. Как оформляется возврат НДФЛ за покупку жилья?

Порядок действий Покупателя квартиры для оформления налогового вычета, и перечень документов для возврата НДФЛ — см.

Имущественный вычет доходы минус расходы

Имущественный налоговый вычет - это сумма денег, на которую физлицо вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ за налоговый период - год. Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой следующих объектов:. Налоговый вычет на имущество вправе получить только только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Имущественный налоговый вычет за какой период можно получить

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения и декларирования при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет. При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета 1 рублей или рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году: изменения, разъяснения

ФНС рассказала, как исчислять на них налог на имущество. Если машино-место в торговом или административно-деловом центре включено в перечень объектов недвижимости, облагаемых налогом на имущество организаций на основании кадастровой стоимости. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:. В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет. На практике же продавцы, чтобы уменьшить размер налога, могут выбирать тот из этих вычетов, который будет больше в их конкретной ситуации. Однако для квартир, полученных по договору дарения, максимальный вычет, на который может быть уменьшена налогооблагаемая база, составляет 1 миллион рублей поскольку у продавца не было расходов, связанных с приобретением этого объекта. Так, из суммы, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, при продаже можно вычитать не более 1 млн рублей.

Квартира в собственности менее трёх лет.

Кодекса в случае продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, доходы от таких сделок освобождены от обложения НДФЛ. Если продажа старой квартиры и приобретение новой приходятся на один налоговый период календарный год , то вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу от продажи старой квартиры на установленный вычет при приобретении новой квартиры при условии, конечно, что ранее вы таким вычетом не пользовались. Последние новости: Машино-места в деловых и торговых центрах облагаются налогом после уточнения сведений из ЕГРН Важная информация для всех владельцев парковочных мест. В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает. Пример расчета В г.

Такой алгоритм определения налоговой базы будет действовать только в случае, если на 1 января года, в котором произошел переход права собственности на квартиру, ее кадастровая стоимость определена. Иначе, как и сейчас, в базу по НДФЛ будет включаться договорная стоимость сделки.

Минфин России разъяснил, что в случае приобретения квартиры у взаимозависимого лица налогоплательщику не может быть предоставлен имущественный налоговый вычет письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 26 апреля г. Напомним, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ п. При этом размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн руб.

Я продал или собираюсь продать недвижимость

Ни один из предыдущих ответов не является полным, так как при продаже квартиры с собственностью менее трех лет у Вас есть два варианта налогообложения. Первый о нем рассказали - воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. Второй - воспользоваться вариантом "доходы минус расходы", т. Какой вариант более выгодный в Вашей конкретной ситуации - такой и используйте. Удачных покупок. В случае если право более 3-х лет,тогда налога не будет. Налог при продаже квартире в собственности менее трех лет: цена квартиры по договору купли-продажи минус один миллион, делим на и умножаем на Более трех лет в собственности налог равен нулю. Спасибо за быстрые ответы.

.

.

.

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 1
  1. Калерия

    Раньше была тема оформлять автомобиль как ничейный. Когда стоянка продавала машины должников. Давалось объявление ищу владельца автомобиля, и в случае необъявления владельца на машину оформлялись документы как на найденную ничейную. Второй вариант отдать машину в полицию и приобрести её как конфискат. Третий вариант оформить машину как самоделку. Типа сам собрал из серийных запчастей.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных